ECTS credits ECTS credits: 6
ECTS Hours Rules/Memories Student's work ECTS: 99 Hours of tutorials: 3 Expository Class: 24 Interactive Classroom: 24 Total: 150
Use languages Spanish, Galician
Type: Ordinary Degree Subject RD 1393/2007 - 822/2021
Departments: Special Public Law and Company Law
Areas: Financial and Tax Law
Center Faculty of Law
Call: First Semester
Teaching: With teaching
Enrolment: Enrollable
Interpretación y aplicación de las normas jurídicas tributarias y financieras
-Análisis y resolución de supuestos de hechos reales
-Redacción de documentos jurídicos
-Utilización de nuevas tecnologías en el campo jurídico-tributario
-Trabajo colaborativo.
-Profundización en el sistema conceptual propio del Derecho Tributario.
-Conocimientos de las fuentes para:
o Argumentar lógicamente.
o Profundizar en el conocimiento.
o Actualizar y auto-gestionar el propio conocimiento.
Interrelación del Derecho Tributario con el resto del ordenamiento, especialmente con el Derecho
Público.
Plasmación práctica de las soluciones a los problemas (escritos, formularios, etc.)
El tributo: concepto y clases. Impuestos, tasas y contribuciones especiales. Figuras afines.
Derecho tributario constitucional:
o Principios constitucionales tributarios
o Distribución de competencias tributarias: financiación autonómica y local. El Derecho
Financiero y la Unión Europea.
Las fuentes del Derecho Tributario: cuestiones específicas:
o Problemas específicos de las fuentes en materia tributaria
o La aplicación espacial y temporal de las normas tributarias:
Retroactividad de la normativa tributaria.
Internacionalización y Sistema Tributario. Introducción a la fiscalidad internacional.
La relación jurídico-tributaria. Concepto. Obligación tributaria principal y obligaciones accesorias.
Obligaciones tributarias entre particulares.
La obligación tributaria:
o Nacimiento de la obligación tributaria: hecho imponible. Exenciones.
o Sujetos de la obligación tributaria: contribuyentes, sustitutos, responsables. Otros obligados
tributarios.
o Cuantificación de la obligación tributaria: base imponible, base liquidable, tipo de gravamen, cuota y deuda.
o Extinción de la obligación tributaria: pago, prescripción, compensación. Otros modos de extinción.
o Garantías de la obligación tributaria.
La potestad sancionadora en materia tributaria
Otros ingresos públicos: ingresos no tributarios.
El gasto público: el presupuesto
MANUALES
ALONSO GONZÁLEZ/ CASANELLAS/ TOVILLAS: Lecciones de Derecho financiero y tributario ;. Ed. Atelier. ultima edición.
CASADO OLLERO, LOZANO SERRANO, MARTÍN QUERALT y TEJERIZO LÓPEZ, Curso de Derecho Financiero y Tributario, Tecnos, Madrid, última edición.
MARTÍNEZ LAGO, M.A., GARCÍA DE LA MORA, L. y ALMUDÍ CID, J.M. Lecciones de Derecho Financiero y Tributario, IUSTEL, última edición.
MENÉNDEZ MORENO, A., Derecho Financiero y Tributario, Parte general, Lecciones de Cátedra, Lex Nova, última edición.
MERINO JARA; LUCAS DURAN: Derecho financiero y tributario Parte General: lecciones adaptadas al EEES. Editorial Tecnos, ultima edición.
MERINO JARA, I (Director): Procedimientos tributarios: aspectos prácticos. Bosch fiscalidad.
NAVARRO FAURE, A.: MARTIN LOPEZ; MARTINEZ GINER: Manual de Derecho Financiero y Tributario Parte General:. Tirant lo blanch, ultima edición.
PÉREZ ROYO, F., Derecho Financiero y Tributario. Parte General, Civitas, Madrid, última edición
COLECCIÓNS LEXISLATIVAS: Versións actualizadas:
- Código Tributario, Aranzadi, Pamplona
- Derecho Financiero y Tributario. Normas básicas, Lex Nova, Valladolid
- Derecho Financiero y Tributario, Ariel, Madrid.
- Códigos BOE.
Direccións de interese:
http://www.agenciatributaria.es/ Agencia Estatal de Administración Tributaria.
http://www.boe.es/ Boletín Oficial del Estado.
http://www.tribunalconstitucional.es/. Tribunal Constitucional.
http://www.aedaf.es/ Asociación Española de Asesores Fiscales.
http://www.europa.eu.int/ Información sobre la Unión Europea
http://www.europa.eu.int/eur-lex/es/index.html Repertorio de Derecho de la Unión Europea
A lo largo de su proceso formativo el alumno deberá:
o Llegar al conocimiento teórico de los conceptos básicos de los tributos.
o Proceder a la resolución de supuestos prácticos, tanto de manera individual como en
grupo.
o Búsqueda de materiales: legislación, consultas, jurisprudencia, etc.
o Aplicación de las normas a casos concretos.
o Elaborar trabajos en grupo sobre contenidos de la materia.
o Preparar y tomar parte en debates organizados en la clase.
o Realizar pruebas periódicas de autoevaluación.
o Participar periódicamente en los programas de tutorías
Horas de teoría y de práctica (seminario). En las horas teóricas se abordarán los problemas esenciales de las diversas cuestiones básicas de la disciplina y en la horas prácticas se profundizará en sus aspectos concretos a través del análisis de resoluciones de casos prácticos, comentarios de textos o cualquier otro aspecto que permita acercarse a la realidad de la actividad financiera en estos aspectos iniciales.
o Se procurará desarrollar un programa de tutorías personalizado en grupos reducidos.
o La actividad presencial se podrá complementará con soporte virtual a través de la plataforma
USC VIRTUAL a través de la que:
-Se ofrecerán materiales referidos a los contenidos y a supuestos prácticos.
-Se ofrecerán enlaces a las fuentes básicas de conocimiento.
-Se realizarán pruebas de autoevaluación.
-Se habilitarán métodos de contacto para tutorías virtuales.
o Aplicación de nuevas tecnologías específicas de la materia
La evaluación se realizará combinando los siguientes criterios:
-Asistencia participativa
-Participación en debates o resolución de cuestiones expuestas por el profesor
-Desarrollo y presentación de trabajos
-Prueba de contenidos teóricos
En cuanto a valoración de cada una de las actividades realizadas por el estudiante, para otorgar la calificación final, se fija el siguiente baremo:
1. Examen final: 7 puntos
2. Actividades de las clases interactivas: 3 puntos. En ellas se valorará:
• Participación activa, de manera oral, en las clases interactivas, y ejercicios de autoevaluación.
• Valoración de los trabajos entregados al profesor y elaborados para la resolución de los casos propuestos en las clases interactivas.
• Realización de test o actividades en el campus virtual
La asistencia a las interactivas es obligatoria, excepto en los casos de exención de docencia.
En todo caso, para aprobar será requisito superar tanto el examen como la evaluación de las restantes actividades, así como asistir, cuando menos, al 80 % de las clases, salvo casos de exención de docencia aprobados por la Junta de Facultad.
Cuando por coincidencia de fechas de exámenes o por otras causas algún alumno tenga dificultades para la realización del examen final en las fechas estipuladas por el Centro, podrá optar por realizar un examen oral, que se desarrollará conforme a la normativa general de evaluación del rendimiento académico, y que necesariamente tendrá lugar en una fecha anterior a la fijada para el examen final.
Se contempla también la posibilidad de que si el profesor así lo propone, y de manera voluntaria, se pueda seguir un sistema de evaluación continua.
Régimen de evaluación para los alumnos con exención de docencia
Aquellos alumnos que obtengan el reconocimiento oficial de la exención de docencia conforme a los procedimientos normativamente previstos, realizarán el mismo examen y con el mismo valor que los restantes alumnos (7 puntos). Por lo que hace a la evaluación de las actividades desenvueltas en las clases interactivas presenciales y a la valoración global de la actividad del alumno (3 puntos), se realizará a través de la resolución de uno o varios supuestos prácticos que se incluirán como parte del examen (otorgando, de ser el caso, tiempo suplementario para su resolución). Debe tenerse en cuenta que esta norma solo se aplica la quien obtenga el reconocimiento de la exención de docencia y no se configura como un sistema alternativo para que, sin tal reconocimiento, no asista y realice las actividades de la docencia interactiva presencial.
A los efectos de la Normativa de Permanencia de la USC, son actividades académicas evaluables el examen final, la participación activa en las clases interactivas y, en su caso, la presentación de trabajos.
De cara a la segunda oportunidad, los alumnos que sin tener exención de docencia no hayan superado la calificación mínima requerida en la parte interactiva podrán recuperar esa parte a través de la realización en el examen de la segunda oportunidad de uno o varios supuestos prácticos (otorgando, de ser el caso, tiempo suplementario para su resolución)
además del trabajo en el aula, se calcula que el alumno deberá invertir
- 60 horas en actividades de estudio personal o en grupo.
-15 horas en la resolución de casos practicos u otros trabajos.
-5 horas en realizar las lecturas recomendadas.
-5 horas en preparar debates, intervenciones orales, seminarios o similares.
-5 horas para realizar otras actividades propuestas por el profesor.
Resulta recomendable conocer los conceptos jurídicos básicos, especialmente los del campo del Derecho Público (Derecho Administrativo, Derecho Constitucional) y los fundamentos económicos de la Hacienda Pública.
Es aconsejable el trabajo diario del alumno para el seguimiento adecuado de las actividades presenciales.
Juan Jose Nieto Montero
- Department
- Special Public Law and Company Law
- Area
- Financial and Tax Law
- Phone
- 881814674
- j.nieto [at] usc.es
- Category
- Professor: University Lecturer
María Begoña Villaverde Gómez
- Department
- Special Public Law and Company Law
- Area
- Financial and Tax Law
- Phone
- 881814679
- mariabegona.villaverde [at] usc.es
- Category
- Professor: University Lecturer
Luz Maria Ruibal Pereira
Coordinador/a- Department
- Special Public Law and Company Law
- Area
- Financial and Tax Law
- Phone
- 881814768
- luzmaria.ruibal [at] usc.es
- Category
- Professor: University Professor
Jose Manuel Iglesias Casais
- Department
- Special Public Law and Company Law
- Area
- Financial and Tax Law
- josemanuel.iglesias [at] usc.es
- Category
- PROFESOR/A PERMANENTE LABORAL
| Monday | |||
|---|---|---|---|
| 18:00-19:30 | Grupo B-horario de tarde (G-O) | Spanish | Classroom 3 |
| Wednesday | |||
| 10:30-12:00 | Grupo A-horario de mañana (A-F) | Spanish, Galician | Classroom 5 |
| 15:00-16:30 | Grupo C - horario de tarde (P-Z) | Spanish | Classroom 5 |
| 16:30-18:00 | Grupo B-horario de tarde (G-O) | Spanish | Classroom 3 |
| Thursday | |||
| 12:00-13:30 | Grupo A-horario de mañana (A-F) | Galician, Spanish | Classroom 5 |
| 18:00-19:00 | Grupo C - horario de tarde (P-Z) | Spanish | Classroom 5 |
| Friday | |||
| 12:00-13:00 | Grupo A-horario de mañana (A-F) | Galician, Spanish | Classroom 5 |
| 15:00-16:30 | Grupo C - horario de tarde (P-Z) | Spanish | Classroom 5 |
| 18:00-19:00 | Grupo B-horario de tarde (G-O) | Spanish | Classroom 3 |
| 12.17.2024 10:00-12:00 | Grupo B-horario de tarde (G-O) | Classroom 1 |
| 12.17.2024 13:00-15:00 | Grupo A-horario de mañana (A-F) | Classroom 1 |
| 12.17.2024 16:00-18:00 | Grupo C - horario de tarde (P-Z) | Classroom 1 |